Nowe progi podatkowe 2022/2023. W 2023 roku – podobnie jak rok wcześniej – kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują natomiast zmienione progi podatkowe. Szczegółowe informacje o obowiązujących limitach w skali podatkowej znajdują się w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od
Deklarację podatkową składasz nie tylko w przypadku, gdy zarabiałeś cały rok w Polsce. Na podobnych warunkach rozliczyć się musisz również, gdy zarobiłeś pracując za granicą lub pracując w Polsce a otrzymując wynagrodzenie z zagranicy. Rozliczyć w Polsce musisz również co do zasady każde inne przychody uzyskane za granicą, niezależnie od miejsca ich uzyskania lub źródła pochodzenia. Przed sporządzeniem deklaracji podatkowej PIT sprawdź koniecznie jakie zasady opodatkowania dotyczą państwa, z którego uzyskiwałeś przychód oraz jakie zasady dotyczą Ciebie, jako otrzymującego te wypłaty. Zasady te mogą zdecydowanie zmieniać warunki wypełniania Twojego rocznego PIT-a: obowiązek rozliczeń w Polsce zarobków zagranicznych, zarobki Wielka Brytania, zarobki Irlandia Południowa, zarobki Niemcy, zarobki Holandia, zarobki Włochy. Oblicz dokładnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2022. Nie musisz liczyć podatku w PIT od dochodów z zagranicy za 2022 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz wygodnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2022 i wyślij e-PIT online >> UWAGA: Zmiany zasad opodatkowania zarobków z zagranicy za 2021 r. - nowe obowiązki konwencja MLI Począwszy od 2019 r. dochodzi do zmian w zasadach opodatkowania polskich rezydentów podatkowych uzyskujących przychody z pracy najemnej za granicą. Więcej informacji - zmiany zasad opodatkowania przychodów z zagranicy 2019, 2020,2021 - konwencja MLI. zastosowanie metody proporcjonalnego odliczenia Kraje dochody uzyskiwane od 1 stycznia 2019 r Austria Słowenia dochody uzyskiwane od 1 stycznia 2020 r. Wielka Brytania Irlandia FinlandiaIzraelJaponiaLitwaNowa Zelandia Słowacja dochody uzyskiwane w 2021 r. IndonezjaCzechyKorea KazachstanBośnia i HercegowiniaAlbaniaJordaniaEgiptChilePakistanChorwacja Zanim rozliczysz PIT sprawdź, czy na pewno rozliczasz się w Polsce – ustal rezydencję podatkową Jeśli wyjechałeś do pracy za granicę i przebywałeś w Polsce krócej niż 184 dni w roku to możliwe, że nie musisz rozliczać się z podatków w Polsce. O ile tracisz status polskiego rezydenta podatkowego, płacisz podatek jedynie z tytułu zarobków lub majątku osiągniętego z terytorium Polski. Pozostałych zarobków nie rozliczasz w Polsce. Jesteś rezydentem polskim, gdy Twoje miejsce zamieszkania znajduje się w kraju, a to oznacza, że: posiadasz na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych) lub przebywasz na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dłużej niż 183 dni w roku podatkowym. Nie musisz spełnić obu tych założeń łącznie. Wystarczy zatem, że przebywając za granicą prawie cały rok lub nawet cały rok, utrzymujesz tak dalece idące stałe związki z krajem, że uznać należy, że pozostaje on dla Ciebie centrum interesów osobistych i życiowych. Ma to miejsce przede wszystkim, gdy posiadasz w Polsce rodzinę, małżonkę lub dzieci, mieszkanie, stałe inwestycje (w tym w nieruchomości), bliskich znajomych, z którymi łączą Cię stałe więzi, a także chęć powrotu do kraju i brak planów rozwoju swojej sytuacji . Wszystkie powyższe warunki łącznie dawać mogą obraz Twojej osoby, jako utrzymującej stały kontakt z krajem, zatem musisz spojrzeć na siebie przez pryzmat całości Twojej sytuacji, a w razie wątpliwości warto uzyskać interpretację Ministra Finansów. Jeżeli okazałoby się, że nie spełniasz warunków rezydenta – będziesz rozliczany jedynie z własnych zarobków osiągniętych w Polsce, np. najmu nieruchomości, wynagrodzeń polskich, inwestycji. Jeżeli dochody takie otrzymujesz za pośrednictwem płatnika (np. polskiego pracodawcy) nie musisz sam rozliczać się w kraju. Otrzymasz jedynie dokument IFT-1, który Twój płatnik złoży w związku z pobraniem od Ciebie podatku w Polsce. Jeżeli jednak samodzielnie, bez pośrednictwa płatnika zarabiasz w Polsce – musisz sam rozliczyć się ze swoich przychodów osiągniętych w kraju. Składasz wówczas standardowy druk PIT do urzędu właściwego dla nierezydentów (ustala się go w zależności od tego, jaki rodzaj przychodów uzyskujesz). Pamiętaj Możesz rozliczyć się w Polsce wspólnie z małżonkiem nawet jeśli jesteś nierezydentem. Zasada taka dotyczy jednak wyłącznie: małżonków, którzy mają miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej, małżonków, z których jeden podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Rzeczypospolitej Polskiej a drugi ma miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej. Wasze przychody podlegające opodatkowaniu w Polsce muszą jednak wynieść łącznie co najmniej 75% całkowitego przychodu z danego roku podatkowego i być udokumentowane certyfikatem rezydencji miejsce zamieszkania dla celów podatkowych. Zarabiałem na umowę o pracę, zlecenie, dzieło za granicą Pierwsze o czym powinieneś pamiętać pracując za granicą to zapłata zaliczki na podatek w Polsce. Dokonujesz jej do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym wróciłeś z pracy do kraju. Takiej samej zapłaty powinieneś dokonywać w trakcie czasowych przerw w pracy, w których powracałeś do Polski. Brak zaliczki spowoduje zaległość podatkową i konieczność zapłaty odsetek za zwłokę. Zaliczkę obliczasz na podobnych zasadach, co podatek na koniec roku. Zaliczkę po prostu wpłacasz na konto urzędu skarbowego, nie musisz natomiast składać w trakcie roku żadnej deklaracji podatkowej z tym związanej. Nie zapomnij Po powrocie do Polski, do 20 dnia następnego miesiąca – wpłać zaliczkę na podatek dochodowy! Deklarację podatkową składasz natomiast z końcem roku, nie później niż do 30 kwietnia roku następnego. Pamiętaj, że nie złożysz w tym przypadku PIT-37, lecz inną deklarację (z reguły będzie to druk PIT-36, zakładając, że nie dokonałeś dodatkowych wyborów związanych np. z prowadzoną przez Ciebie działalnością gospodarczą np. rozliczenia podatkiem liniowym – na PIT-36L lub ryczałtowo od przychodów ewidencjonowanych – na PIT-28). Pamiętaj Oprócz deklaracji podatkowej zobowiązany jesteś złożyć załącznik PIT/ZG. Oblicz dokładnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021. Nie musisz liczyć podatku w PIT od dochodów z zagranicy za 2021 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz wygodnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021 i wyślij e-PIT online >> Może zdarzyć się sytuacja, że deklaracji podatkowej w ogóle nie musisz składać. Dotyczy to przypadku zarobków z krajów, dla których stosuje się zasadę zwolnienia w Polsce z opodatkowania przychodów tam uzyskiwanych, a w kraju nie uzyskiwałeś dodatkowo żadnych zarobków rozliczanych podatkiem według skali 17 i 32%. Umowa z zasadą zwolnienia z progresją pozwala na zaliczanie zarobku zagranicznego na poczet podstawy obliczenia podatku w Polsce wyłącznie celem ustalenia właściwej stawki podatkowej, którą stosuje się tylko do zarobków uzyskanych w kraju. Zagraniczne zarobki przyczyniają się zatem do ustalenia stawki podatku, ale tylko jeżeli dodatkowo zarabiało się w kraju. Wzór obliczenia podatku – wyłączenie z progresją Obliczasz zatem stawkę podatkową według wzoru: Stawka podatkowa = (podatek obliczony od łącznych dochodów podatnika / łączna wartość dochodu podatnika) X 100% Stawkę taką stosujesz jedynie do krajowych zarobków. Stawka podatkowa dotyczy wyłącznie zarobków opodatkowanych według skali – niemniej wszystkich opodatkowanych według skali, zarówno np. stosunku pracy w Polsce, jak i działalności gospodarczej czy sprzedaży ruchomości (rzeczy). Pamiętaj W przypadku zarabiania dodatkowo w Polsce – np. już po wyjeździe zagranicznym, deklarację należy złożyć niezależnie od wartości zarobku w obu krajach. Ostatecznie może się okazać, że podatek w Polsce w ogóle nie wystąpi, nie zwolni Cię to jednak z obowiązku złożenia formularza podatkowego na koniec roku. Gdy zarabiałeś w kraju, z którym nie podpisano umowy z zastosowaniem zwolnienia z progresją, stosujesz zasadę w myśl której od podatku obliczonego w Polsce od całości zarobków odliczyć można podatek zapłacony za granicą. Odliczenie to nie może jednak przekroczyć proporcjonalnie dochodu uzyskanego w obcym Państwie. Wzór obliczenia podatku – proporcjonalne odliczenie Obliczasz zatem kwotę odliczaną według następującego wzoru: Podatek zagraniczny podlegający odliczeniu = (podatek zapłacony za granicą X dochód uzyskany za granicą) / łączny dochód uzyskany w danym roku podatkowym. Jeżeli Twoje zarobki pochodzą z kraju, w którym umowa międzynarodowa wskazuje na proporcjonalne odliczenie podatku zagranicznego od podatku krajowego (np. zarobki z USA) lub posiadasz w Polsce zarobki uzyskiwane w tym samym roku, w którym zarabiałeś za granicą - musisz rozliczyć się w Polsce. W deklaracji ujmij polskie oraz zagraniczne źródła swoich wynagrodzeń. Pamiętaj Listę umów i zasady unikania opodatkowania znajdziesz tutaj: Deklaracja podatkowa i ujęcie zagranicznych zarobków Jeśli zatrudniłeś się za granicą na podstawie umowy o pracę i musisz złożyć w Polsce formularz podatkowy, koniecznie uszykuj kilka dokumentów. Zgromadź przede wszystkim potwierdzenia, z których wynika w jakiej dacie uzyskałeś zapłatę od zagranicznego pracodawcy. Może to być potwierdzenie przekazane przez pracodawcę (Pay-roll), jak i zestawienie transakcji bankowych, z których wynikają daty przelewów. Daty otrzymania wynagrodzenia są istotne, by przeliczyć Twój zarobek na złotówki. W deklaracji rocznej wpiszesz je bowiem w walucie polskiej, a nie w walucie kraju wypłaty. Pamiętaj Przeliczenia kwot na złotówki dokonujesz po średnim kursie NBP ogłoszonego w dniu poprzedzającym dzień wypłaty lub postawienia wynagrodzenia do Twojej dyspozycji. Przeliczenia musisz dokonać niezależnie dla każdej wypłaty. Oblicz dokładnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021. Nie musisz liczyć podatku w PIT od dochodów z zagranicy za 2021 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz wygodnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021 i wyślij e-PIT online >> Jeśli ustalisz wartość przychodu, warto pomyśleć o kosztach. Przysługują Ci przede wszystkim pracownicze koszty podatkowe. Koszty uzyskania przychodów 2017 umowa o pracę, w tym nakładczą, stosunek służby, spółdzielczy stosunek pracy Miesięcznie odliczam Roczne 1 umowa Rocznie więcej umów Na miejscu 250 zł Max. 3000 zł Max. 4500 zł dojeżdżam* 300 zł Max. 3600 zł Max. 5400 zł Pamiętaj Jeżeli za granicą zarabiasz wykorzystując prawa autorskie lub pokrewne – przysługują ci również podwyższone koszty, 50% przychodu, po obniżeniu go o należne składki społeczne. Kwota kosztów nie może jednak przekroczyć zł. Podobnie, w przypadku umów zlecenie i dzieło wykonywanych za granicą, możesz korzystać z kosztów 20%. Musisz jednak dokładnie znać umowę ze swoim pracodawcą – jeżeli w grę wchodzą wynagrodzenia za przekazanie Ci opłat licencyjnych a nie za korzystanie z własnych praw autorskich – zmianie ulegać może zastosowana zasada opodatkowania Twojego wynagrodzenia. Dodatkowo, za każdy dzień pracy za granicą przysługuje ci zwolnienie 30% wartości diety właściwej dla kraju, w którym ten stosunek pracy wykonujesz, za każdy dzień pozostawania w stosunku pracy. Kwoty tej nie musisz przeliczać na złotówki – obniżasz wypłatę przed przeliczeniem o wartość 30% diet za ten okres. Pamiętaj Może pojawić się sytuacja, w której wypłata nastąpi przed zakończeniem okresu pracy lub nie będzie wskazana za jaki okres wypłaty się dokonuje. Odpowiedzi na pytanie za ile dni pracy należy w takim przypadku obliczyć łączną kwotę diety szukać należy w umowie o pracę lub porozumieniu co do kwoty wypłaty. Ostatecznością może być oświadczenie w sprawie wypłaty podpisane przez Ciebie i – o ile to możliwe – przez Twojego zagranicznego pracodawcę. Diety nie odejmiesz, jeżeli wynagrodzenie uzyskujesz z Polski będąc jedynie w delegacji za granicą lub część twoich wynagrodzeń uzyskiwanych w czasie misji wojskowej lub pokojowej za granicą, w tym w charakterze obserwatora w misjach pokojowych. Pamiętaj Oblicz dokładnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021. Nie musisz liczyć podatku w PIT od dochodów z zagranicy za 2021 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz wygodnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021 i wyślij e-PIT online >> Oddelegowanie do pracy to co innego niż delegacja. Jeżeli wynagrodzenie będzie Ci wypłacał zagraniczny pracodawca masz prawo odliczać 30% diety. Kwota ta nie zostanie ujęta przez Twojego pracodawcę, musisz z niej korzystać samodzielnie, ustalając zaliczkę na podatek w kraju oraz składając roczne zeznanie podatkowe. Zarobki za granicą nie ograniczają prawa do doliczania ulg i zwolnień w kraju. Przysługują Ci wszystkie ulgi podatkowe a dodatkowo masz prawo do stosowania ulgi abolicyjnej (z tytułu zarobków uzyskanych za granicą). Korzystasz z nich wypełniając załącznik PIT/O. Pamiętaj, że w rozliczeniu 2021 r. ulga ta uległa ograniczeniu co do asady - do maksymalnej wartości 1360 zł. Odliczeniu podlegają również składki ZUS oraz zagraniczne składki na ubezpieczenie zdrowotne zgodnie z przepisami dotyczącymi obowiązkowego ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego obowiązującymi w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub w Konfederacji Szwajcarskiej. Nie odliczysz ich w przypadku, gdy korzystałeś z odliczania ich już za granicą lub naliczone są one od wynagrodzenia zwolnionego za granicą z opodatkowania. Jak to jest z podatkiem, który muszę płacić za granicą? Niezależnie od wewnętrznych przepisów podatkowych kraju, w którym pracujesz, masz zawsze prawo powołać się na przepisy umowy podatkowej między Polską a tym krajem. Pamiętaj, że standardowo zarobki z tytułu umów o pracę, zlecenie, dzieło i podobne, opodatkowywane są nie tylko w kraju Twojej rezydencji, ale również w kraju, w którym wykonujesz pracę. Dla Ciebie oznacza to, że Twój pracodawca zagraniczny obniży Twoje podatki o wartość podatku miejscowego, a na koniec roku będziesz mógł wystąpić o zwrot tej kwoty lub jej części, wypełniając zagraniczną deklarację podatkową. Są jednak przypadki, w których pracodawca zagraniczny nie musi pobierać od Ciebie zaliczki na podatek. Podatek nie powinien być pobrany za granicą, jeżeli: przebywasz za granicą przez okres lub okresy nieprzekraczające łącznie 183 dni w każdym dwunastomiesięcznym okresie rozpoczynającym się lub kończącym w danym roku kalendarzowym, wynagrodzenie jest wypłacane przez pracodawcę lub w imieniu pracodawcy, który nie posiada miejsca zamieszkania ani siedziby w tym zagranicznym kraju, wynagrodzenie nie jest ponoszone przez zakład, który pracodawca posiada w tym kraju, praca nie stanowi przypadku wynajmowania siły roboczej. Pracuję w Polsce – wynagrodzenie otrzymuję z zagranicy Jeśli posiadasz zagranicznego pracodawcę, który nie ma siedziby w kraju i przelewa ci wynagrodzenia z zagranicznego rachunku na Twoje konto, sam musisz w kraju rozliczyć się z podatku. Ustal w takim przypadku jaka umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania ma zastosowanie do Twoich zarobków oraz czy Twój pracodawca pobiera od Ciebie zaliczki na podatek za granicą. W trakcie roku sam musisz w Polsce ustalać co miesiąc wysokość zaliczki na podatek i wpłacać ją na rachunek urzędu skarbowego. Zaliczkę obowiązany jesteś wpłacać w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dochód był uzyskany, a za grudzień - w terminie złożenia zeznania podatkowego, stosując do uzyskanego dochodu najniższą stawkę podatkową określoną w skali, czyli 17%. W zeznaniu rocznym stosujesz już standardowe stawki podatku, zależne od wysokości twoich rocznych zarobków. Oblicz dokładnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021. Nie musisz liczyć podatku w PIT od dochodów z zagranicy za 2021 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz wygodnie Twój PIT od dochodów z zagranicy w Programie e-pity 2021 i wyślij e-PIT online >> Zwrot podatku z zagranicy Często zdarza się, że masz prawo do zwrotu podatku z kraju, w którym pracowałeś. W takim przypadku zwrot ten musisz potraktować odpowiednio jako przychód pochodzący z obcego kraju. W takim przypadku otrzymana kwota zwrotu podatku to ten sam podatek, który wykorzystywałeś w Polskim PIT celem odliczenia go od dochodów uzyskiwanych za rok pracy wykonanej za granicą. Otrzymany zwrot podatku doliczasz do przychodów wykazanych w zeznaniu podatkowym składanym za rok, w którym ten zwrot otrzymałeś. W przypadku zwrotu podatku z kraju, z którego przychody były zwolnione w Polsce z opodatkowania, otrzymanego zwrotu nie musisz doliczać do innych swoich zarobków wykazanych w rocznym PIT. Wyprowadzka za granicę - zmiana rezydencji a podatek Exit Tax Pamiętaj, że zmiana rezydencji i rezygnacja z opodatkowania w Polsce może zobowiązać Cię do zapłaty podatku od niezrealizowanego zysku. Oznacza to, że posiadany majątek, który przenosisz za granicę, opodatkujesz w związku z przeprowadzką - w Polsce. Wartość diet zagranicznych Pamiętaj Rozliczając wartość kwot zwolnionych z opodatkowania: pomnóż ilość dni, przez których pozostajesz w stosunku pracy przez poniższą kwotę oraz przez wskaźnik 0,3. Otrzymaną wartość odejmij od wartości przychodu a pozostałą kwotę przelicz na złotówki. Lp. Państwo Waluta Kwota diety 1 Afganistan EUR 47 2 Albania EUR 41 3 Algieria EUR 50 4 Andora jak w Hiszpanii 5 Angola USD 61 6 Arabia Saudyjska EUR 45 7 Argentyna USD 50 8 Armenia EUR 42 9 Australia AUD 88 10 Austria EUR 52 11 Azerbejdżan EUR 43 12 Bangladesz USD 50 13 Belgia EUR 48 14 Białoruś EUR 42 15 Bośnia i Hercegowina EUR 41 16 Brazylia EUR 43 17 Bułgaria EUR 40 18 Chile USD 60 19 Chiny EUR 55 20 Chorwacja EUR 42 21 Cypr EUR 43 22 Czechy EUR 41 23 Dania DKK 406 24 Egipt USD 55 25 Ekwador USD 44 26 Estonia EUR 41 27 Etiopia USD 55 28 Finlandia EUR 48 29 Francja EUR 50 30 Grecja EUR 48 31 Gruzja EUR 43 32 Hiszpania EUR 50 33 Indie EUR 38 34 Indonezja EUR 41 35 Irak USD 60 36 Iran EUR 41 37 Irlandia EUR 52 38 Islandia EUR 56 39 Izrael EUR 50 40 Japonia JPY 41 Jemen USD 48 42 Jordania EUR 40 43 Kambodża USD 45 44 Kanada CAD 71 45 Katar EUR 41 46 Kazachstan EUR 41 47 Kenia EUR 41 48 Kirgistan USD 41 49 Kolumbia USD 49 50 Kongo, Demokratyczna Republika Konga USD 66 51 Korea Południowa EUR 46 52 Koreańska Republika Ludowo-Demokratyczna EUR 48 53 Kostaryka USD 50 54 Kuba EUR 42 55 Kuwejt EUR 39 56 Laos USD 54 57 Liban USD 57 58 Libia EUR 52 59 Liechtenstein jak w Szwajcarii 60 Litwa EUR 39 61 Luksemburg jak w Belgii 62 Łotwa EUR 57 63 Macedonia EUR 39 64 Malezja EUR 41 65 Malta EUR 43 66 Maroko EUR 41 67 Meksyk USD 53 68 Mołdowa EUR 41 69 Monako jak we Francji 70 Mongolia EUR 45 71 Niderlandy EUR 50 72 Niemcy EUR 49 73 Nigeria EUR 46 74 Norwegia NOK 451 75 Nowa Zelandia USD 58 76 Oman EUR 40 77 Pakistan EUR 38 78 Palestyńska Władza Narodowa jak w Izraelu 79 Panama USD 52 80 Peru USD 50 81 Portugalia EUR 49 82 Republika Południowej Afryki USD 52 83 Rosja EUR 48 84 Rumunia EUR 38 85 San Marino jak we Włoszech 86 Senegal EUR 44 87 Republika Serbii i Republika Czarnogóry EUR 40 88 Singapur USD 56 89 Słowacja EUR 43 90 Słowenia EUR 41 91 Stany Zjednoczone Ameryki (USA), w tym: - Nowy Jork - Waszyngton USD 59 92 Syria USD 50 93 Szwajcaria CHF 88 94 Szwecja SEK 459 95 Tadżykistan EUR 41 96 Tajlandia USD 42 97 Tanzania USD 53 98 Tunezja EUR 37 99 Turcja USD 53 100 Turkmenistan EUR 47 101 Ukraina EUR 41 102 Urugwaj USD 50 103 Uzbekistan EUR 41 104 Wenezuela USD 60 105 Węgry EUR 44 106 Wielka Brytania GBP 35 107 Wietnam USD 53 108 Włochy EUR 48 109 Wybrzeże Kości Słoniowej EUR 33 110 Zimbabwe EUR 39 111 Zjednoczone Emiraty Arabskie EUR 39 112 Państwa inne niż wymienione w EUR 41 Przy podróżach do: - Gibraltaru dieta i kwota limitu na nocleg wynosi jak w Wielkiej Brytanii, - Hongkongu dieta wynosi 55 USD, a kwota limitu na nocleg 250 USD, - Tajwanu dieta wynosi 40 EUR, a kwota limitu na nocleg 142 EUR.
Obsługa świadczeń emerytalnych z Holandii AOW: 400,00 zł: 10: Obsługa świadczeń emerytalnych z Niemiec V-100: 400,00 zł: 11: BUAK Austria / SOKABAU Niemcy: 250,00 zł: 12: Zmiana Steuerklassy w Niemczech: 250,00 zł: 13: Rejestracja konta bankowego w Danii (NemKonto) gdy rozliczenie nie jest składane w naszej firmie: 150,00 zł: 14
Zajmujemy się wykonywaniem rozliczenia podatku z Niemiec. Ofertę kierujemy do osób, które legalnie pracowały na terenie kraju, a ich pracodawcy odprowadzali od zarobków zaliczki na podatek dochodowy. Dzięki współpracy z nami możesz uzyskać zwrot podatku z Niemiec. Na każdym etapie działania zapewniamy wsparcie merytoryczne. Zajmujemy się również pomocą w uzyskaniu zasiłku na dziecko, który przysługuje Ci, jeśli masz pociechy w wieku do 18 lub 25 nawet (zasiłek jest wypłacany tak długo, jeśli wciąż uczestniczą w zajęciach edukacyjnych przez minimum 10 godzin tygodniowo lub gdy jesteś rodzicem dziecka z niepełnosprawnością). Do uzyskania zwrotu podatku potrzebujesz niemieckiej karty podatkowej, czyli Lohnsteuerbescheinigung. Jest to zaświadczenie, które potwierdza wysokość zarobków u danego pracodawcy. Jeśli miałeś więcej niż jednego pracodawcę, dostarcz nam wszystkie zaświadczenie podatkowe, jakie otrzymałeś. Natomiast w sytuacji, gdy nie otrzymałeś tego rodzaju karty, dostarcz nam Abrechnung, czyli miesięczny odcinek wypłaty. Powinien on dotyczyć ostatniego miesiąca u każdego pracodawcy z danego roku podatkowego. Konieczne będzie również zaświadczenie EU/EWR, które potwierdza Twoje dochody uzyskane w Polsce lub w jakimkolwiek innym niż Niemcy związane z rozliczeniem podatku z Niemiec Podatek z Niemiec możesz rozliczyć nawet 4 lata wstecz. Jednak nie zwlekaj. Im wcześniej złożysz dokumenty, tym szybciej będziesz cieszyć się zwrotem podatku na swoim koncie. Współpracując z nami, zyskujesz lojalnego partnera, który będzie Twoim przedstawicielem podczas rozwiązywania spraw administracyjnych i formalności w zagranicznych urzędach. Możemy zrealizować Twoje rozliczenie w pełni online lub w jednym z 60 Punktów Obsługi. Oferujemy również przejrzyste i elastyczne warunki współpracy (także w zakresie płatności), które są dostosowane do Twoich potrzeb i możliwości. Na każdym etapie działania oferujemy merytoryczne wsparcie. Zachęcamy do kontaktu. Wybierz sposób rozliczenia Teraz rozliczenie podatku wykonasz w domu lub jakimkolwiek innym dogodnym dla Ciebie miejscu Usiądź wygodnie, odpowiedz na kilka prostych pytań, załącz potrzebne dokumenty z listy. Wszystko prześlesz do nas za pomocą intuicyjnego formularza, a my zajmiemy się formalnościami. nastąpi przekierowanie na stronę Stacjonarnie w jednym z naszych oddziałów Wolisz tradycyjną formę złożenia dokumentów? Żaden problem! Wciąż możesz udać się do jednego z naszych Punktów Obsługi Klienta, gdzie otrzymasz fachową pomoc przy wypełnianiu dokumentów, oczywiście przy kawie i w miłej atmosferze. lub pobierz dokumenty, wypełnij i prześlij je do nas O celu i sposobie w jaki przetwarzane są dane osobowe osób przesyłających zapytanie za pośrednictwem formularza jest TimeTax sp. z ul. Niemodlińska 8, 45-710 Opole NIP: 754-304-75-58, REGON: 160517377 dalej: administrator danych osobowych. ... Cele przetwarzania danych: Twoje dane przetwarzane będą w celu: a) kontaktu, w celu udzielenia odpowiedzi na Twoje zapytanie (podstawą prawną przetwarzania danych osoby zapytującej jest prawnie uzasadniony interes - art. 6 ust. 1 lit. f RODO) b) wykazania realizacji Twoich praw (podstawą prawną przetwarzania jest prawnie uzasadniony interes administratora - art. 6 ust. 1 lit. f RODO). c) przesyłania Ci treści marketingowych w przyszłości związanych z usługami firmy TimeTax sp. z oraz spółek powiązanych - jeżeli wyrazisz dodatkowe zgody (art. 6 lit. a RODO) - zgody wyrażasz poprzez zaznaczenie pola z check boxem). d) jeżeli po udzieleniu przez naszych specjalistów odpowiedzi na Twoje zapytanie zechcesz nawiązać umowę (podstawą prawną przetwarzania Twoich danych będzie nawiązanie i realizacja umowy - art. 6 ust. 1 lit. b RODO) Okres przetwarzania danych W przypadku a) Twoje dane osobowe będą przetwarzane przez czas nawiązywania i realizacji umowy. W przypadku b) Twoje dane osobowe będą przetwarzane przez okres przedawnienia roszczeń z tytułu przetwarzania Twoich danych lub prowadzonych procesów rekrutacyjnych, W przypadku c), Twoje dane osobowe będą do momentu wycofania zgody. Zgodę możesz wycofać: przez kontakt e-mail: @ W przypadku d) Twoje dane osobowe będą przetwarzane przez czas nawiązywania i realizacji umowy. Przekazywanie danych Twoje dane mogą zostać powierzone firmom realizującym usługi informatyczne oraz biurowe. Ponadto, prawo dostępu do danych na podstawie obowiązujących przepisów mają organy porządku publicznego. Dane nie będą przekazywane do odbiorców na terenie Państw Trzecich. Wymóg podania danych Podanie danych, nie jest wymagane jednak, jeżeli nie zdecydujesz się na ich podanie wiedz, że nie będzie możliwe przesłanie zapytania. Możesz jednak skontaktować się z nami w inny sposób – sprawdź zakładkę kontakt Przysługuje Ci prawo: • dostęp do swoich danych oraz otrzymanie ich kopii, • żądanie poprawienia swoich danych, • usunięcie lub ograniczenie przetwarzania danych osobowych, • sprzeciwu, gdy dane są przetwarzane na podstawie art. 6 ust. 1 lit. f RODO, • wniesienie skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych. TimeTax sp. z powołał inspektora ochrony danych osobowych, z którym możesz skontaktować się drogą mailową pod adresem: @ w sprawie realizacji przysługujących Ci praw oraz w innych kwestiach związanych z przetwarzaniem Twoich danych Osobowych. Pobierz dokumenty Nasi klienci pracujący w Niemczech odzyskali już Sprawdź też Najczęściej zadawane pytania Od kiedy do kiedy trwa rok podatkowy w Niemczech? Rok podatkowy trwa od 01 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. Ile kosztuje rozliczenie podatku z Niemiec? Cena wykonania rozliczenia uzależniona jest od rodzaju rozliczenia i sposobu płatności. Jeżeli zdecydujesz się na płatność po otrzymaniu zwrotu cena to 12% od przyznanego zwrotu – nie mniej niż 99euro Jeżeli jednak interesuje Cię płatność z góry to: • Za rozliczenie indywidualne zapłacisz 400 zł • Za rozliczenie wspólne zapłacisz 500 zł Kto ma obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech? Co do zasady, podatnik nie ma obowiązku rozliczenia, chyba że spełnia co najmniej jedno z poniższych kryteriów: • podatnik ma nadany Steuernummer, • podatnik ma przyznany przez Urząd Skarbowy tzw. Steuerfreibetrag, • podatnik ma przyznaną trzecią lub szóstą klasę podatkową – Steuerklasse 3 lub 6, • podatnicy mający zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec (Gewerbe), • emeryci, renciści, • osoby pobierające świadczenia socjalne w Niemczech, • podatnik został wezwany do rozliczenia przez niemiecki urząd skarbowy. Jak wysokie są kwoty wolne od podatku w Niemczech? 2018 = 9 000,00 € 2019 = 9 168,00 € 2020 = 9 408,00 € 2021 = 9744,00 € Kiedy uzyskując zwrot podatku z Niemiec powinienem poświadczyć dochody z innych krajów? Zawsze, do rozliczenia niemieckiego konieczne jest uzyskanie zaświadczenia o wysokości dochodów uzyskanych na terenie Polski. W zeznaniu należy takze wykazać dochody uzyskane w innych krajach. Pomiędzy Polską a Niemcami obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, która przewiduje, że dochody opodatkowane w jednym kraju są brane pod uwagę w drugim na zasadzie tzw. „odliczenia z progresją”. Oznacza to, że dochody uzyskane w Niemczech należy zgłosić polskiemu fiskusowi w zeznaniu rocznym, ale nie płaci się od nich podatku w Polsce. Dochody te wpływają jednak mimo wszystko negatywnie na wynik rozliczenia. Za jakie lata mogę rozliczyć podatek z Niemiec? Podatek dochodowy, możesz rozliczyć do 4 lat wstecz za 2021 rok do 31 grudnia 2025 r. za 2020 rok do 31 grudnia 2024 r. za 2019 rok do 31 grudnia 2023 r. za 2018 rok do 31 grudnia 2022 r. Czy mogę złożyć korektę rozliczenia z poprzednich lat? W ustawowym terminie, wskazanym w decyzji podatkowej możesz złożyć odwołanie. W Niemczech nie uznaje się korekty zeznania podatkowego takiej jak w Polsce. Jakie obowiązują terminy składania deklaracji przy rozliczeniu podatku z Niemiec? Termin rozliczenia w Niemczech za pracę począwszy od roku podatkowego 2018 został wydłużony do 31 lipca. Jak mogę odzyskać utraconą kartę podatkową z Niemiec? Brak odpowiednich dokumentów wcale nie oznacza, że nie możesz uzyskać zwrotu podatku z Niemiec. Napiszemy dla Ciebie pismo do urzędu o przesłanie danych jakie posiada, podając jednocześnie dane pracodawcy i okres zatrudnienia. W pierwszej kolejności zalecamy jednak skontaktowanie się z pracodawcą w celu uzyskania dokumentu, gdyż może się zdarzyć, że urząd nie będzie posiadał danych na Twój temat. Kiedy mogę rozliczyć się z podatku za pracę w Niemczech wspólnie ze współmałżonkiem? Od chwili przystąpienia do Unii Europejskiej, obywatelom polskim przysługuje prawo wspólnego rozliczenia podatkowego ze współmałżonkiem. Twój współmałżonek nie musi posiadać adresu zameldowania na terenie Niemiec. Nie ma znaczenia również fakt, czy rozliczacie się w Polsce razem, czy osobno. Ważnym jest, aby chociaż jeden ze współmałżonków posiadał na terenie Niemiec nieograniczony obowiązek podatkowy. Kiedy mogę uwzględnić w swoim rozliczeniu ulgi? Zarówno przy rozliczeniu indywidualnym jak i wspólnym powinieneś pamiętać o ulgach, które mogą obniżyć kwotę podatku należnego, tj. rachunki za noclegi, wynajem mieszkania, bilety autobusowe czy autokarowe, Internet, komórkę (operatora niemieckiego) używaną w celach służbowych, a także ryczałtowe rozliczenie dojazdów z miejsca zamieszkania do pracy w Niemczech. Dlatego też warto jest gromadzić potwierdzenia ponoszonych kosztów. Jak długo trwa oczekiwanie na zwrot? Czas oczekiwania na zwrot podatku trwa średnio od 3 do 6 miesięcy. Termin ten jest umowny, a urząd nie ma limitu czasowego na rozpatrzenie złożonej deklaracji. Wynikiem rozliczenia jest decyzja z Urzędu Skarbowego wysłana na adres podatnika. W jaki sposób odbiorę swój zwrot podatku? Płatność prowizyjna Po rozpatrzeniu Twojego rozliczenia urząd prześle pieniądze na nasze konto techniczne – zostanie ono utworzone specjalnie dla Ciebie. Po przekazaniu (droga mailową) przez Ciebie decyzji, którą otrzymasz z urzędu na swój adres korespondencyjny, prześlemy kwotę zwrotu pomniejszoną o nasze wynagrodzenie Płatność gotówkowa - jeżeli zdecydujesz się na opłacenie realizacji usługi gotówką przed jej wykonaniem. Urząd prześle należny Ci zwrot podatku na konto, którego numer podasz podczas wypełniania naszej ankiety. Jakiego rezultatu rozliczenia mogę się spodziewać? Rezultat rozliczenia jest uzależniony od wielu czynników, m. in. od składek pobranych na podatek przez pracodawcę, od ogólnej sytuacji finansowo – rodzinnej, od przyznanych ulg oraz od pozostałych dochodów uzyskanych przez podatnika i jego współmałżonka, dlatego wynikiem końcowym rozliczenia może być zwrot lub dopłata, ostateczny wynik będzie widoczny na decyzji podatkowej. Szacunkowy wynik poznasz wykonując kalkulację.
Ta pierwsza forma jest mniej korzystna dla podatnika. Nie przewiduje bowiem możliwości skorzystania z rozmaitych ulg. Ograniczone rozliczenie pit z Niemiec w Polsce zarezerwowane jest dla osób, których okres wykonywania obowiązków służbowych na terenie państwa sąsiedniego nie przekroczył 183 dni. Nie jest to jedyne kryterium.Zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej „ustawa o PIT”) rezydenci dla celów podatkowych mają w Polsce nieograniczony obowiązek podatkowy. Oznacza to, że dany podatnik posiadając nieograniczony obowiązek podatkowy w Polsce ma obowiązek zadeklarowania wszystkich dochodów niezależnie od miejsca ich uzyskania. W związku z czym, taki podatnik musi wykazać nie tylko dochody z polskiego źródła, lecz również dochody uzyskane w danym roku poza terytorium Polski. Centrum interesów życiowych lub gospodarczych Za osobę mającą nieograniczony obowiązek podatkowy w Polsce, uznaje się podatnika, który spełnia jeden z warunków określonych w art. 3a ust 1a ustawy o PIT, tj. posiada centrum interesów życiowych lub gospodarczych w Polsce, lub przebywa na terytorium Rzeczypospolitej dłużej niż 183 dni w danym roku podatkowym. Podatnicy, którzy nie spełniają powyższych warunków określonych w ustawie o PIT, powinni zostać uznani jako osoby o ograniczonym obowiązku podatkowym w Polsce. W związku z tym mają oni obowiązek zadeklarowania w Polsce jedynie dochodów pochodzących z polskich źródeł. Zobacz również: Nawet zawieszony ryczałt wyklucza wspólne opodatkowanie małżonków >> Czytaj też: Wykładnia polskich umów o unikaniu podwójnego opodatkowania > Analiza rezydencji podatkowej danej osoby na gruncie przepisów ustawy o PIT powinna również brać pod uwagę przepisy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. W przypadku sporu między krajami odnoszącego się do rezydencji danego podatnika określonej na bazie lokalnych przepisów podatkowych, to w takim przypadku powstały spór powinien być rozstrzygnięty w oparciu o regulacje zawarte w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania. Czytaj też: Stosowanie postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania - komentarz praktyczny > Zasady opodatkowania a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jakie Polska zawarła z innymi krajami, określają metody unikania podwójnego opodatkowania, które precyzują opodatkowanie w Polsce dochodów zagranicznych. Dochód mający swoje źródło w innym kraju, co do zasady powinien podlegać opodatkowaniu w tym kraju. Mając na uwadze tą zależność, jeśli podatnik posiadający w Polsce nieograniczony obowiązek podatkowy, osiągnął dochody za pracę w Wielkiej Brytanii i dochody te podlegały opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii, to umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania jaką Polska zawarła z Wielką Brytanią określa metodę jaką należy zastosować w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania takiego dochodu w Polsce. Należy nadmienić, iż możliwe są sytuacje, gdzie podatnik osiągnął w danym roku podatkowym dochody z kilku krajów i na mocy swojego statusu rezydencji podatkowej te dochody podlegają zadeklarowaniu w polskim zeznaniu, to do każdego z tych dochodów powinna mieć zastosowanie metoda określona w umowach jakie Polska zawarła z tymi krajami. Możliwe więc jest, że w zeznaniu podatnik będzie musiał skorzystać z obu metod unikania podwójnego opodatkowania opisanych w polskich przepisach. Czytaj też: Opodatkowanie majątku w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych przez Polskę > Metody unikania podwójnego opodatkowania Obecne przepisy określają dwie metody unikania podwójnego opodatkowania, które zostały przyjęte w umowach zawartych z innymi państwami. Tymi metodami są: metoda zaliczenia proporcjonalnego (tzw. kredy podatkowy) oraz metoda wyłączenia z progresją. W tym miejscu należy nadmienić, iż w ostatnich latach wpływ na zmianę metody ma konwencja MLI, której jedną ze stron jest Polska. Zgodnie z postanowieniami tej konwencji, jest strony mogą jednostronnie dokonać zmian w podpisanych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowaniu w zakresie metody. Polska będąc jedną ze stron jednostronnie zmieniła umowy w zakresie metody miedzy innymi z Wielką Brytanią, Irlandią, Norwegią i Kanadą. z krajami tymi metoda wyłączenia z progresją została zamieniona na metodą zaliczenia proporcjonalnego. Np. metoda zaliczenia proporcjonalnego miała już zastosowanie do dochód uzyskiwanych w Wielkiej Brytanii i Irlandii już od 1 stycznia 2020 roku, natomiast w przypadku Norwegii, Portugalii zastosowanie ma do dochodów osiągniętych od 1 stycznia 2021 roku. Metoda wyłączenia z progresją ma nadal zastosowanie miedzy innymi do dochodów osiągniętych we Francji, Niemczech czy Włoszech. Sprawdź: Jak ustalić, czy obcokrajowiec jest polskim rezydentem podatkowym? > Wyłączenie z progresją W przypadku zastosowania metody wyłączenia z progresją, Polska zwalani z opodatkowania dochody osiągnięte zagranicą. Mimo zwolnienia takiego dochodu z opodatkowania, to jest on uwzględniany do obliczenia rzeczywistej stopy podatkowej, która ma zastosowanie do pozostałych dochodów osiągniętych przez podatnika. Zwolnienie z opodatkowania przedmiotowych dochodów nie zwalania podatnika z wykazania ich w zeznaniu podatkowym. Uzyskane dochody, do których zastosowanie ma metoda wyłączenia z progresją skutkują zwiększeniem zobowiązania podatkowego z polskich źródeł, w związku z tym, że zwiększają one rzeczywistą stopę opodatkowania, która ma zastosowanie do dochodów z źródeł polskich. Dodatkowo, jeśli podatnik w danym roku uzyskiwał jedynie dochody zwolnione na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, to nie ma obowiązku składania zeznania podatkowego za dany rok podatkowy. Metoda ta ma zastosowanie do podatników, którzy uzyskali dochody w 2021 roku m. in. z Francji bądź Niemiec. Czytaj też: W jaki sposób na wspólnym PIT-36 małżonków obliczyć ulgę abolicyjną? > Zaliczenie proporcjonalne (kredyt podatkowy) Metoda zaliczenia proporcjonalnego ma zastosowanie w przypadku, gdy wskazuje tak zawarta umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, np. z Holandią lub Stanami Zjednoczonymi oraz ze względu na zmiany wprowadzone na mocy konwencji MLI. Należy również wspomnieć, że w przypadku braku umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z danym krajem np. z Brazylią i Argentyną, to stosowaną metodą unikania podwójnego opodatkowania jest właśnie zaliczenie proporcjonalne. Na mocy tej metody, dochód zagraniczny podlega opodatkowaniu w Polsce na zasadach ogólnych, łącznie z dochodem uzyskanym z polskich źródeł. Podatnik może jednakże dokonać odliczenia od podatku proporcjonalnej kwoty podatku zapłaconego zagranicą. Kwota odliczonego podatku nie może zgodnie z przepisami ustawy o PIT „przekroczyć tej części podatku obliczonego przed dokonaniem odliczenia, która proporcjonalnie przypada na dochód uzyskany w państwie obcym.”. Należy zaznaczyć, iż metoda zaliczenia proporcjonalnego prowadzi do większych obciążeń podatników, niż ma to miejsce w przypadku wyłączenia z progresją. Czytaj też: Ulga abolicyjna a zapłata podatku za granicą > Ulga abolicyjna w rozliczeniu za rok 2021 Ulga abolicyjna ma za zadanie niwelowanie niekorzystnej różnicy między dwiema wyżej opisanymi metodami o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jednakże, od 1 stycznia 2021 roku nastąpiła zmiana art. 27g ustawy o PIT, zgodnie z którym ulga abolicyjna będzie limitowana. Zgodnie ze zmianami odliczenie od podatku nie może przekroczyć kwoty 1 360,00 zł dla dochodów uzyskiwanych od 1 stycznia 2021 roku. Następstwem tej zmiany, oraz zmian wprowadzonych za sprawą konwencji MLI wzrośnie obciążenie podatkowe osób posiadających nieograniczony obowiązek podatkowy w Polsce, które osiągają dochody w krajach do których zastosowanie ma metoda zaliczenia proporcjonalnego. Sebastian Sterbicki, ekspert w zespole ds. PIT w KPMG w Polsce ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Linki w tekście artykułu mogą odsyłać bezpośrednio do odpowiednich dokumentów w programie LEX. Aby móc przeglądać te dokumenty, konieczne jest zalogowanie się do programu. Dostęp do treści dokumentów w programie LEX jest zależny od posiadanych licencji. Rozliczenie niemieckiego PIT-u – zaufaj specjalistom. Zachęcamy do skorzystania z naszych usług – zapewniamy fachową obsługę z zakresu rozliczenia podatku z Niemiec. Przekaż nam swój PIT, a zajmiemy się wszystkimi formalnościami, wykorzystując naszą szeroką wiedzę i wieloletnie doświadczenie z zakresu rozliczeń zagranicznych. eIbT.
ile kosztuje rozliczenie pit z niemiec
